忠县2020年疫情检测设备购置绩效评价报告_忠县人民政府

为进一步加强项目资金绩效管理,提高财政资金使用效益,根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)及《忠县县级政策和项目预算管理办法(试行)》(忠财预〔2020〕7号)文件精神,重庆市忠县财政局委托重庆通冠会计师事务所组织成立了绩效评价工作组,对重庆市忠县2020年疾病预防控制中心(以下简称“疾控中心”)疫情检测设备购置项目进行绩效评价。现将评价情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目背景

2020年,因新冠肺炎疫情突然暴发,暴露出疾控中心检测能力严重不足的问题。为提升疾控检测能力,中央财政抗疫特别国债下达直补资金至忠县疾病预防控制中心,用于疾控能力提升的设备购置。

资金计划及项目实施情况

1、项目资金计划及使用情况

根据渝财预〔2020〕23号文件,本项目计划下达特别国债抗疫专项资金为1,066.38 万元,总共涉及购置11个疾控设备,其中进口设备5个,共计622.56万元,占比58.38%;抗疫类设备1套,共计120.00万元,占比11.25%,其余设备主要提升其他公共卫生检疫能力,具体情况如下表表1:

表1 疫情检测设备购置项目投资明细表(单位:万元)

序号	采购方式	货物名称	合同金额
1	进口设备采取国际招标	顶空进样装置	34.29
2		多重食源性疾病核酸检测仪	120.00
3		连续流动分析仪	89.90
4		小型纯水仪	28.87
5		三重四级杆液相色谱质谱联用仪	349.50
6	国产设备超过20万元通过政府交易中心询价采购	全自动固相萃取仪	47.50
7		全自动微生物质谱检测系统	189.50
8		流式细胞仪	49.67
9		全自动化学发光免疫分析仪	66.45
10		LIMS实验室管理系统	87.60
11	5万元以下设备单位自行询价采购	电动喷雾器	3.11
合计			1,066.38

截至2021年8月31日,设备购置项目中11个疾控设备均已购置完成,其中LIMS实验室管理系统仍在调试,其余设备均已投入使用,项目实际支付合同金额1,066.38万元。

2、项目实施情况

此次采购所有设备均在2020年12月17日前购置完成。其中5套进口设备通过重庆中基致信招标代理有限公司进行国际公开招标,最终招标采购分别由重庆润银科贸有限公司、重庆诚瑞医疗设备有限公司、重庆市汇蜀医疗器械有限公司、重庆市金富科技发展有限公司中标,最终确定采购合同金额622.555万元;通过忠县公共资源交易中心采购国产设备5套,分别为流式细胞仪、全自动化学发光免疫分析仪、全自动微生物质谱检测系统,LIMS实验室管理系统、全自动固相萃取仪,实际中标单位为:重庆曲丽商贸有限公司、重庆倍曼科技有限公司、江西景淮医疗器械有限公司、重庆首厚智能科技研究院有限公司、重庆强文贸易有限公司;通过中心询价采购1套设备为电动喷雾器,所有设备均按合同要求到货并由中心组织相关专家进行验收合格,除LIMS实验室管理系统仍在调试,其余设备均已投入使用。

因各项检测设备到位,极大地提升了疾控检测能力。目前疾控中心已基本能完成所有重大突发公共卫生事件的应急检测任务。

二、绩效评价工作情况

(一)评价主要目的

通过对项目实施以及财政专项资金使用情况的调研和评价,客观反映项目的实施状态、财政资金使用效益,总结项目成功经验,科学研判项目实施以及资金使用过程中存在的难题和局限,为进一步提升预算管理水平、提高公共服务质量、优化公共资源配置提供决策参考,为以后年度类似项目专项资金安排、政策制度建设、预算绩效的推进提供必要的借鉴。

评价政策依据

1.《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号);

2.《忠县县级政策和项目预算管理办法(试行)》(忠财预〔2020〕7号);

3.《忠县全面实施预算绩效管理的实施方案》(忠委办〔2019〕143号);

4.项目相关资金下拨文件、财务资料;

5.项目相关过程管理资料,合同资料等。

(三)评价重点内容

重点评价本项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性以及评价项目的社会效益、可持续发展和满意度。

(四)评价方式方法

本次评价采取现场和非现场评价相结合的方式实施,具体采用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。

1.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

2.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。

3.公众评判法。通过专家评估、公众问卷等对专项资金使用效果进行评判。

(五)评价指标体系

根据项目的目标、实施方案、实施情况等,经与忠县财政局充分讨论,拟定忠县2020年疫情检测设备购置绩效评价指标体系。整个指标体系分为投入阶段的项目立项及资金投入分析(15分),项目过程阶段的资金管理及组织实施(30分),项目产出阶段的项目产出数量、项目产出时效、项目产出质量(25分),项目效益阶段的社会效益、可持续影响和满意度(30分)。共设置了4个一级指标,10个二级指标,19个三级指标,详细情况见附件1《忠县2020年疫情检测设备购置绩效评价指标体系及评分表》。

三、绩效评价指标分析情况

按照《忠县2020年疫情检测设备购置绩效评价指标体系及评分表》,从项目投入、过程管理、项目产出、项目效果4个一级指标逐一展开分析。

(一)项目投入

1.项目立项

立项依据充分性:基本结合了单位实际情况和社会需求,以及单位资金预算安排情况等,考虑了近期和远期需求。设备购置后,卫生检疫能力明显提升。

立项程序规范性:项目按照规定的程序申请设立,所提交的文件和材料是否符合相关策要求,事前已经过必要的可行性研究、专家论证、集体决议,论证、审批程序符合相关要求;但本项目国内6套设备未进行的需求论证,仅内部协商。

2.资金投入

预算编制:预算金额经过科学论证,内容与项目内容匹配,预算金额1,082.00万元,实际采购金额1,066.38万元,额度测算依据充分,项目投资额与工作任务相匹配。

资金分配:预算资金分配依据充分,资金分配额度合理,与项目单位或地方实际需求相适应。

(二)项目过程

1.资金管理

成本控制:项目初始预算为1,082.00万元,实际购置成本为1,066.38万元,成本偏离度为1.5%。

预算执行率:项目实际支出资金为1,066.38万元,实际到位资金为1,066.38万元(渝财预〔2020〕23号文件),预算执行率为100%。

资金使用合规性:资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算批复或合同规定的用途;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.组织实施

管理制度:已制定的财务和业务管理制度,如《忠县疾病预防控制中心内部控制管理制度》等;财务和业务管理制度合法、合规、完整。

制度执行:国内设备未做专家需求论证,仅内部进行需求分析;个别合同未签合同日期,如财务凭证中,与重庆衡铭科技有限公司签订的采购合同并未签订具体的合同日期。其余活动遵守了相关法律法规和相关管理规定,亦严格遵守了申报项目的审核流程。

档案管理:目前档案资料未做分类归档,不同项目档案有交叉现象,暂未有人专门管理;档案中保留了设备到货调试、使用、维修记录的相关资料,对移交或者出借的资料有留底记录。

(三)项目产出

1.产出数量

抗疫设备占比:本次购置设备共11套,抗疫检测类设备1套,为多重食源性疾病核酸检测仪,价值120.00万元,抗疫设备占比9.1%,其余设备涉及微生物检测,水质过滤,食品检测等多方面卫生检测设备。

采购到位率:疾控中心本项目计划采购11套设备,实际采购11套设备,设备的型号、性能等与需求论证完全相符,采购到位率为100%。

2.产出质量

设备采购质量达标率:采购设备除LIMS实验室管理系统仍在调试外,其余均已验收,专业机构出具验收报告,设备质量均符合要求,设备采购质量达标率为100%。

成本节约率:本项目计划成本为1,082.00万元,实际购置成本为1,066.38万元,成本节约率为1.5%。

3.产出时效

采购延期率:所有设备均按合同约定及时到货,并在规定时间内完成验收、培训,采购延期率为0。

项目效益

1.社会效益

疾控检测能力大幅提升:项目大力提升了疾控中心检测能力,比如新购设备检测重金属最低含量从原本每升2.5微克降低至0.5微克,农残类化学药品现可检测23项,都具有明显提升。

2.可持续影响

实验室管理制度建全性:实验室有管理相关的流程提示,检测设备有使用登记记录,实验室管理制度及流程建全。

设备维护:根据问卷调查显示设备维护满意度100%。但有工作人员反映在日常维护方面,一些新购设备如顶空进样装置,操作人员对这类新型设备维护的方法并不了解,无法在日常工作中保障基本维护,建议加强相关培训。

3.满意度

使用人员满意度:问卷调查显示使用人员综合满意度100%。通过对操作师的访谈和问卷,大家表示购买仪器前是单参数逐个的测定,购买仪器后是多参数同时测定,效率更高,检出限更低,定性定量更准确。

该批仪器产生了极大的社会效益和经济效益,为疾控中心更好地履行卫生防疫职责提供强有力地技术支撑,不但弥补忠县对食品有机污染物和有害因素、食品添加剂、常用农药残留、兽药残留等筛查和确证分析,而且有效提升疾控中心实验室检测能力和服务能力。

四、绩效评价总体结论

2020年忠县疫情检测设备购置项目的实施大幅提高忠县突发公共卫生事件的处置能力,而且为临床救治工作提供了科学依据,也为抢救病人争取宝贵的时间,最大限度地减少人员伤亡,为保护忠县人民身体健康作出巨大的贡献。

经绩效评价工作组对2020年忠县疫情检测设备购置项目基础资料的收集、整理、统计、分析、综合;经评价组从项目投入、过程管理、项目产出、项目效果四个方面的指标进行评议打分为88.50分,项目绩效评价等次为:良。具体分值分布如下表表2:

表2 各项指标得分分布(单位:分)

一级指标	标准分值	评价得分	得分率
绩效	15.00	13.00	86.67%
过程	30.00	26.00	86.67%
产出	25.00	19.50	78.00%
效益	30.00	30.00	100.00%
合计	100.00	88.50	88.50%

注:按照财政部要求,项目绩效评价结果等级分别为优(90-100分),良(80-89分),中(60-79分)、差(0-59分)。

五、值得关注的问题

(一)项目资料未及时归档

项目所有设备已于2020年底完成购置,但截至2021年9月底仍未归档,不同资料仍由不同科室各自保管,且在档案资料中存在不同项目资料交叉的现象,不利于项目后期管理和监督查询。

(二)项目实施存在缺陷

1、大型设备部分设备未进行专家论证

项目只针对进口设备进行了专家论证,其它超过20万元的大型国产设备共5项共计440.72万元,未组织专家对功能需求、参数设定、采购限价等进行专家论证。

2、合同签订不规范

项目存在个别合同未签订日期的现象,如凭证2020.12 122#中,在与重庆衡铭科技有限公司签订的采购合同中未签订合同日期。

六、主要建议

(一)完善采购管理相关内部控制程序

建议强化采购事前申请审批程序,重点评估采购项目的必要性、可行性,科学设定设备采购的参数及采购限价。做到预算科学合理,采购设备参数设定准确性,论证程序规范、论证充分,论证手续保存完善。

(二)加强档案管理

建议加强档案管理,一是设置档案管理岗位或指定档案管理人员,并加强培训,提高档案管理人员的素质;二是建立科学的档案管理体系,加强档案管理标准化,比如何时归档,归档所需资料目录等细节标准化;三是加强对电子文件的管理,电子文件相较传统纸质文件,更加方便、快捷、失误率低,是现代档案管理的必然趋势。

(以下无正文)

附件:

1、忠县2020年疫情检测设备购置绩效评价指标体系及评分表;

2、忠县疫情检测设备使用情况满意度调查问卷结果统计表;

3、重庆通冠会计师事务所有限责任公司营业执照;

4、重庆通冠会计师事务所有限责任公司执业证书。

重庆通冠会计师事务所有限责任公司

2021年9月30日

附件：

02.2021年疫情检测设备购置绩效评价附件11.2.xlsx

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忠县2020年疫情检测设备购置绩效评价报告